회계] 더존 스마트 A 부가세 신고 준비 #2 [매입세액불공제내역]

부가세 신고 준비자료 #2 [매입세액불공제내역] * 업종: 제조업 수출, 자체 기장 기준이니 참고 부탁드립니다. ⇒ 매입세액을 지급하였어도 부가가치세법상 지급받지 못하는 세액을 사유별로 구분하여 신고 시 제출하는 단계입니다 불공제 사유 ① 필요한 기재 사항 누락 -공급하는 사업자의 등록번호, 상호, 성명 -공급받는 자의 등록번호 -작성일자, 공급가액, 세액 -세금계산서를 교부받지 않을 때 ② 사업과 직접 관련 없는 지출 ③ 비영업용 소형 승용 자동차 구입 및 유지 (운수업, 자동차 임대업 등 직접 영업에 사용하는 것은 제외) -1000cc 초과 승용차 -8인승 이하 승용차 -125cc 초과 이륜차 ④ 접대비 및 이와 유사한 비용 관련 ⑤ 면세사업 관련 -부가세가 면제되는 사업이므로 공제 불가 ⑥ 토지의 자본적 지출 관련 ⑦ 사업자등록 전 매입세액 ⑧ 금, 구리 스크랩 거래계좌 미사용 관련 매입세액 매입세액불공제 내역 확인 [재무회계]-[주요장부]-[매입매출장] - 매출/입 전표에 입...

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