[세금박사] 대손세액공제

절세가이드 [세금박사] 대손세액공제 세금박사 2018. 10. 21. 14:00 이웃추가 본문 기타 기능 [세금박사] 세금상담 질문 개인사업자 입니다. 2개업체가 폐업되어 대손처리하려 합니다. 1. 대손확정일(소멸시효 시기) 문의 - 2017-11-30 : 최종 외상매출금(세금계산서 발행일) 발생일 - 2018-01-11 : 일부 금액 회수함(채무자-채권단 업무합의서를 통해 약속된 날에 돈을 받음) - 2018-03-29 : 폐업 이런 경우에 부가가치세 환급 및 종합소득세 대손세액공제 처리를 할 수 있는 시기는 언제가 되나요? 2. 대손이 확정된 날이 속하는 과세기간의 종합소득세 과세표준보다 대손금이 클 경우, 종합소득세는 어떻게 계산되나요? ex) 종합소득세 과세표준 : 250,000,000원 , 대손금 : 450,000,000 일 경우 종합소득세가 0원이 되는것인지, 아니면 -250,000,000원에 대한 세금을 환급받게 되는 것인지? 환급 받는다면 어떤 계산식으로 얼마가 환급되...

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